Wat is TAK 26 ?

Tak 26 verzekering is een levensverzekering, maar zonder verzekerde en begunstigde.  Om die reden kunnen we deze levensverzekering eigenlijk geen verzekering meer noemen, maar de verzekering duiden als een kapitalisatiecontract of kapitalisatieproduct. Het is uitermate interessant voor bedrijven die veel fondsen ter beschikking hebben en die niet willen uitkeren.  Ook voor zaakvoerders die een liquidatiereserve aanleggen kunnen het voorziene kapitaal hierin beleggen.

Een tak 26 polis biedt u kapitaalsgarantie, een gegarandeerd rendement en een eventuele jaarlijkse winstdeelname.  In economisch onzekere tijden kan dit natuurlijk een groot belang spelen. Dit is echter niet de belangrijkste troef van het product. U dient geen 2% premietaks te betalen, wat wel het geval is bij tak 21 en 23.  Daartegenover staat wel dat u roerende voorheffing moet betalen op het rendement;

Waarom beleggen in TAK 26 ?

De kostprijs om gelden te onttrekken aan de vennootschap zijn vaak te duur. Klassiek hierbij is de roerende voorheffing.  Nadat er reeds vennootschapsbelasting op werd ingehouden van maximaal 33,99% worden we toch geconfronteerd met een globale belastingdruk van meer dan 50%.  Daarom worden vele gelden in de vennootschap gelaten die bij stopzetting zullen worden uitgekeerd. Eens er beslist werd om het binnen de vennootschap te houden kan met het zowel beleggen en zorgen voor een extra rendement.

Qua opbrengst, brengt het in de regel meer op dan een klassieke termijnrekening.  Naast een gegarandeerd rendement wordt er gewerkt met een winstdeelname.  Het is zelfs mogelijk om voor het einde van het contract vervroegde opnames te doen. Hierdoor blijft een deel van het kapitaal beschikbaar. In vergelijking met een termijnrekening moeten we wel opletten voor de kosten, zoals instapkosten, uitstapkosten, … Deze zijn afhankelijk van maatschappij tot maatschappij.  Goed vergelijken is dus de boodschap.

De fiscaliteit is interessant.

• Geen invloed op het verlaagd tarief: Dit geen aandeel is.  Hierdoor heeft het geen invloed op het verlaagd tarief;
• De notionele intrestaftrek: ook deze wordt niet negatief beïnvloed.
• Er is geen 2% verzekeringstaks
• De intresten zijn wel onderworpen aan roerende voorheffing.
• Het rendement zal deel uitmaken van de belastbare winst van de vennootschap.